¿Cómo hacer mi declaración anual tras cambios en el SAT 2025?

Ciudad de México, México.- Con la llegada de marzo y abril, la presión por presentar la Declaración Anual de Impuestos puede aumentar. No obstante, no es necesario que te preocupes: hacer tu declaración es un proceso sencillo si tienes toda la información correcta a la mano. En este artículo, te explicamos cómo realizarla, los requisitos, los errores más comunes y las ventajas de cumplir con esta obligación fiscal.

¿Qué es la Declaración Anual y cómo funciona?

La Declaración Anual es el informe fiscal que los contribuyentes deben presentar ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para detallar los ingresos y egresos obtenidos durante el ejercicio fiscal anterior. Es la manera de rendir cuentas sobre las ganancias netas obtenidas en el año y calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR) que debe pagarse.

Según el artículo 76 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, los contribuyentes deben presentar esta declaración a través de los medios electrónicos habilitados por el SAT, en su portal web.

¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?

• Personas morales: Todas las personas morales que están registradas ante el SAT están obligadas a presentar su Declaración Anual.
• Personas físicas: Solo ciertas personas físicas deben realizarla, especialmente aquellas que obtuvieron ingresos por:
• Honorarios por servicios profesionales.
• Actividades empresariales.
• Arrendamiento.
• Plataformas tecnológicas.
• Intereses, dividendos, enajenación o adquisición de bienes.
• Salarios de dos o más patrones.
• Personas físicas con ingresos superiores a los $400,000 durante el ejercicio fiscal.
• Si eres asalariado, tu patrón se encarga de la declaración, salvo que des aviso de que prefieres presentarla por tu cuenta para aprovechar deducciones personales.

Requisitos para hacer la Declaración Anual

Para realizar la declaración, necesitas tener a la mano los siguientes documentos e información:

• Estados de cuenta, facturas y transacciones realizadas durante el año.
• Conciliación de cuentas.
• Estados financieros, como balance general y estado de resultados.
• Cálculo de impuestos a pagar y deducciones aplicables.
• Accesos al portal del SAT: tu RFC y contraseña o tu e.firma con los archivos .cer y .key.

Paso a paso: ¿cómo presentar la Declaración Anual?

Para personas físicas:

• Ingresa al portal del SAT y selecciona "Declaraciones" en el menú.
• Accede a "Presenta tu declaración anual de personas físicas" y entra con tu RFC y contraseña o e.firma.
• El sistema precargará tu régimen fiscal. Verifica los datos y haz clic en "Siguiente".
• Completa los campos que aparecen, como ingresos, deducciones, y retenciones.
• Una vez que todos los datos estén correctos, haz clic en "Pago". El sistema calculará el saldo a favor o pendiente.
• Revisa los datos antes de enviarla. Puedes guardarla si no la envías en ese momento.
• Después de enviarla, el sistema te pedirá tu e.firma y generará un acuse de recibo.

Para personas morales:

• Ingresa al portal del SAT y selecciona "Declaraciones" en el menú "Empresas".
• Accede a "Presenta tu declaración anual de personas morales" e ingresa con tu RFC y e.firma.
• Completa las pestañas correspondientes, como ingresos, deducciones autorizadas y datos adicionales.
• Cuando termines, revisa los montos a pagar, haz clic en "Vista Previa" y luego en "Enviar Declaración".
• Ingresa tu e.firma para obtener el acuse de recibo.
• Plazos para presentar la Declaración Anual
• Personas morales: Del 1 de enero al 31 de marzo.
• Personas físicas: Del 1 al 30 de abril.
• Es importante cumplir con los plazos para evitar sanciones.

¿Qué pasa si no presentas la Declaración Anual a tiempo?

El Código Fiscal de la Federación establece multas por no presentar la declaración en el tiempo establecido, que pueden ir desde los $1,810.00 hasta los $44,790.00. Además, el SAT podría restringir temporalmente tu certificado de sello digital, lo que impediría emitir facturas.

Ventajas de presentar tu declaración

A pesar de que la presentación de la Declaración Anual implica pagar el ISR, también puedes beneficiarte de deducciones fiscales que reducirán la carga tributaria. Además, si tienes un saldo a favor, puedes solicitar la devolución de impuestos.

¿Cómo solicitar la devolución de impuestos?

Si al presentar tu declaración surge un saldo a favor, la autoridad fiscal te hará la devolución de manera automática, solicitándote una cuenta CLABE donde depositarán el monto. Si no recibiste la devolución o fue parcial, puedes solicitarla a través del portal del SAT.

Existen varios errores que debes evitar al realizar tu declaración, como omitir ingresos, no reportar deducciones correctamente o no revisar los datos precargados por el SAT. Es importante hacer una revisión exhaustiva para evitar problemas.

¿Cómo pagar el ISR anual?

Una vez enviada la declaración, el SAT te dará información sobre los métodos para pagar el ISR anual, que incluyen:

• Transferencia bancaria.
• Pago con tarjeta de crédito o débito.
• Cheques.
• Deducciones disponibles

Las personas físicas y morales pueden deducir los gastos relacionados con su actividad económica, siempre que cumplan con ciertos requisitos, como ser necesarios para el desarrollo de la actividad, estar comprobados con facturas y haber sido realizados dentro del ejercicio fiscal.